El flujo de caja y el flujo de fondos

Ejemplo de estado de flujo de efectivo

La diferencia entre el flujo de caja y el flujo de fondos es evidente en la contabilidad. En los términos más simples, el flujo de efectivo ocurre cuando el efectivo se mueve (o fluye) dentro y fuera de un negocio. Por otro lado, el flujo de fondos es cuando hay un cambio en la posición financiera de un negocio entre el año anterior y el actual.

El término “flujo de efectivo” se refiere al estado de flujos de efectivo. Un estado de flujo de efectivo se suele hacer para explicar esto en la contabilidad. Muestra y explica la entrada y salida de efectivo concreto o cualquier activo similar al efectivo. El flujo de efectivo proveniente de cualquier gestión, inversión y otras actividades de financiamiento es parte del flujo de efectivo.

El término “flujo de fondos” tiene 2 definiciones separadas: una utilizada en contabilidad y otra utilizada en inversión. En contabilidad, se refiere a una declaración utilizada para explicar cualquier cambio en la posición financiera entre ejercicios contables. En la inversión, es cuando los inversores (o incluso los analistas de marketing) controlan el flujo de fondos en diferentes divisiones de una economía.

En pocas palabras, el flujo de efectivo es el informe que más explica las entradas y salidas de efectivo en una empresa, mientras que el flujo de fondos se refiere a un informe anterior y actual combinado para explicar cualquier cambio o discrepancia.

¿En qué se diferencia el flujo de efectivo del flujo de fondos?

Flujo de fondos y el flujo de fondos son términos que se encuentran comúnmente en la contabilidad. Estos son ambos términos utilizados en la contabilidad, sin embargo, sus similitudes se detienen allí. Para empezar, aprendamos sobre el flujo de efectivo.

Flujo de fondos es dinero en efectivo o activos similares a efectivo que están entrando y saliendo de su negocio dentro de un período de tiempo, como un mes, un trimestre o más. Por otro lado, el flujo de fondos es el neto de los diferentes activos financieros, incluido el efectivo que fluye dentro y fuera de su negocio.

El flujo de fondos Normalmente se calcula ya sea mensualmente o cada tres meses. Cuando tiene algún tipo de negocio, puede parecer que solo hay una salida de efectivo. Sin embargo, cuando los datos se analizan utilizando todos los registros disponibles, la entrada de efectivo también será evidente. En una empresa, siempre hay un flujo doble de efectivo, sin importar cuán grande o pequeño sea, mientras que es importante saber que el flujo de fondos no consiste en fondos que se supone que se pagarán a su empresa pero aún no se han pagado..

El efectivo que proviene de clientes o clientes que pagan por su mercancía o servicios cuenta como la entrada de efectivo. Sin embargo, si sus clientes no pagan directamente cuando compran, parte de su ingreso de efectivo provendrá cuando cobre las cuentas por cobrar.

El efectivo que utiliza para realizar pagos para su negocio, como alquiler, préstamos e impuestos, cuenta como su salida de efectivo. El flujo de efectivo es algo así como una imagen que representa la cuenta corriente de su negocio. Cuando hay un flujo de entrada mayor que el de salida, entonces su empresa está experimentando una "situación de flujo de efectivo positivo". Esto significa que tiene suficiente efectivo disponible para realizar sus pagos. Sin embargo, si hay un flujo de salida mayor que el flujo de entrada, entonces su empresa se encuentra en una “situación de flujo de efectivo negativo”. Esto significa que corre el riesgo de sobregiro. Cuando esto suceda, tendrá que buscar otras fuentes de efectivo temporales para ocuparse de todos sus sobregiros. Esta es la razón por la que las empresas novedosas generalmente requieren un capital de trabajo: para encargarse de todas y cada una de las deficiencias de flujo de efectivo.

Flujo de fondos Es extremadamente importante para un negocio. Esto se debe a que cuando hay una escasez de efectivo y no hay respaldo, su nuevo negocio puede terminar fallando. Cuando su negocio se queda sin dinero, entonces no tiene nada de qué hablar, por lo que el flujo de efectivo bidireccional es realmente esencial.

Flujo de fondos involucra y mide los flujos de entrada y salida, mientras que la forma en que un fondo particular se está desempeñando no se considera. Las entradas netas son las que crean efectivo adicional que es utilizado por los gerentes para las inversiones. En teoría, esto crea una necesidad de acciones y bonos, que son formas de seguridad en una empresa.

En términos de inversión, las personas que están a cargo del monitoreo del flujo de fondos son los analistas del mercado y los inversionistas. Hacen un seguimiento de esto para poder determinar la actitud de los inversores en una clase específica o sector de activos o en todo el mercado.

El único enfoque del flujo de fondos está en el movimiento de efectivo. Muestra el movimiento neto después de que se haya examinado la entrada y salida de fondos en efectivo. Los movimientos de entrada y salida pueden consistir en cualquier pago que se realice a los inversionistas y cualquier pago que se haga al negocio, por mercancías y servicios.

Diferencias comunes entre el flujo de efectivo y el flujo de fondos

La diferencia entre el flujo de efectivo y el flujo de fondos es que el primero es más concreto y actual, mientras que el segundo es más abstracto y no solo se ocupa de los datos recientes.

Diferencia en	Flujo de fondos	Flujo de fondos
Definición	El efectivo que fluye dentro y fuera de un negocio, en un cierto período de tiempo. El período de tiempo puede ser mensual, trimestral o según lo requiera el negocio.	Cambios financieros que ocurren en un negocio a lo largo de diferentes ejercicios contables. Normalmente, el cambio se analiza entre el año anterior y el año actual.
El propósito de preparar una declaración	Para explicar por qué había habido movimiento de efectivo al inicio y al final de un período determinado.	Para explicar por qué ha habido cambios financieros desde el año pasado hasta el año en curso.
La base de la declaración en contabilidad	Basado en efectivo	Basado en el devengo
Como analizar	Análisis de la planificación de caja. Análisis a corto plazo.	Análisis de la planificación financiera. Análisis a largo plazo.
Lo que se divulga típicamente	Todas y cada una de las entradas de efectivo. Cualquier y todas las salidas de efectivo.	Fuentes de los fondos. Donde se utilizaron los fondos (solicitud).

Otras diferencias

• Hacer una declaración que muestre cualquier cambio en el saldo de caja y el saldo bancario desde las fechas de inicio y finalización del período especificado, luego se refiere al flujo de caja. Sin embargo, usted hace una declaración que muestra las diferencias en la posición financiera de un año a otro; Te refieres al flujo de fondos.
• Analizar el flujo de efectivo significa que está analizando la eficiencia de su negocio en la generación de efectivo. Por otro lado, cuando está analizando el flujo de fondos, significa que está examinando la eficiencia con la que su empresa está utilizando un capital de trabajo.
• Hacer una declaración del flujo de efectivo es beneficioso para el análisis a corto plazo de las finanzas, mientras que hacer una declaración para el flujo de fondos es beneficioso para el análisis a largo plazo de las finanzas.
• Al hacer un extracto del flujo de caja, incluirá todos los saldos de apertura y cierre de efectivo y activos similares a efectivo. Al hacer una declaración del flujo de fondos, no tiene que incluir todos los saldos de apertura y cierre de efectivo y activos similares a efectivo.
• El flujo de efectivo se refiere a todo el efectivo que entra y sale de la empresa, mientras que los flujos de fondos muestran la fuente y el uso de los fondos.
• Al hacer un extracto del flujo de caja, contiene el saldo de apertura del efectivo, el saldo de cierre del efectivo y cualquier equivalente de efectivo. Al realizar un extracto del flujo de fondos, no contiene el saldo de apertura del efectivo ni ningún equivalente de efectivo.
• Los estados de flujos de efectivo son parte de los estados financieros, mientras que los estados de flujos de fondos no lo son.

Resumen

Tanto el flujo de efectivo como el flujo de fondos son muy útiles, especialmente al hacer un análisis del efectivo y los fondos en su negocio y sus posiciones. Ambos le permitirán hacer uso de los estados financieros para planificar con anticipación en términos de liquidez y solvencia de su negocio.

Cada día, las empresas reciben flujos de efectivo cuando los clientes y los clientes pagan por bienes y servicios, o incluso activos e inversiones. Sin embargo, las empresas también se ocupan de las salidas de efectivo cuando realizan pagos para la empresa, en forma de préstamos, alquileres, salarios de empleados y otros gastos similares. Todas estas entradas y salidas se refieren al flujo de caja del negocio. Un negocio exitoso es aquel que tiene una mayor entrada de efectivo que una salida.

El flujo de fondos, por otro lado, es un término que se utiliza tanto en contabilidad como en inversión. Los contadores usan este término para referirse a un cambio que ocurre con el capital de trabajo de una compañía desde el año anterior al actual. Mucha de la información escrita en el estado de flujo de fondos se resume en el estado de flujo de efectivo.

Sin embargo, hoy en día, el flujo de fondos se utiliza más comúnmente en la inversión. Al analizar el flujo de fondos, los inversionistas podrán determinar su reacción con respecto a las variadas clases de activos o al mercado en general. Si el flujo de fondos es bueno, entonces los inversores tendrán una visión más positiva de la economía.